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              信用社主任的離任審計報告范文

              審計報告 時間:2018-09-08 我要投稿

                離任審計要依據《工會法》、《審計署關于內部審計規定》及有關法律、法規和政策,對審計對象在任期內各年度財務工作和經濟活動結合工會工作實際情況,進行客觀、公正、實事求是地評價。接下來小編為你帶來信用社主任的離任審計報告范文,希望對你有幫助。

              信用社主任的離任審計報告范文

                根據xxx縣農村信用合作社聯合社主任批示的《xx省農村信用社主要負責人離任審計建議書》人字(2015)第3號,按照《xx省農村信用社主要負責人離任審計暫行辦法》的有關內容要求,縣聯社組成*人審計組,于2015年3月22日至3月27日,對xxx社主任x同志進行了離任審計。自2000年9月至2015年12月近3年多來的工作業績,采取問、聽、談、查的方式進行了審計。問:即于2015年3月22日向被審計對象發送了審計調查問卷;聽:即于2015年3月22日下午召集審計組全體人員一同聽取了369同志的述職報告;談:即與部分業務人員及該社負責人進行座談,對該同志述職報告的真實性及工作能力、業務素質等談自己的看法和評價;查:即對x同志自2000年9月至2015年12月期間,所負責的存款、信貸、財務及經營管理等情況,查閱了自2000年9月至2015年12月,有關登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的有關內控制度檢查記錄等,并將查閱的有關記錄底稿、座談情況與x同志交換了意見。現將審計有關情況報告如下:

                審計對象的基本情況及審計范圍

                ***同志的基本情況

                ***同志,男,1979年9月出生,漢族,中共黨員,大專畢業,助理會計師專業技術職稱;1992年10月任職于xx縣農業銀行,1996年調入**縣農村信用聯社,任業務發展部主任,20XX年9月任**社主任至今。

                **信用社基本情況

                **社現管轄營業部1個,分社1個,儲蓄所1個,共有正式員工126人,其中在崗職工117人,退休職工5人,內退職工2人,病退職工2人,截止2015年12月底,各項存款14220萬元,其中活期存款11673萬元,定期存款2547萬元;各項貸款12967萬元,其中不良貸款1963萬元,不良率為66、16%;固定資產余額1155萬元;歷年累虧損1059萬元。

                審計范圍。

                本次審計對x同志負責隆東分社信貸、財務、會計出納等工作進行了全面審計,并抽查了777分社、778儲蓄所的有關內控制度執行情況。

                審計組調閱了xxx社自20XX年9月至20XX年12月的會議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料,重點審查了該社的各項經營管理情況。 審計的總體評價

                ***同志在任職期間,能認真執行黨的路線、方針政策,努力實踐報告"三個代表"的重要思想,始終確立"存款立社"和"效益興社"的經營理念。業務熟悉,處事穩妥,思路清晰,工作扎實,具有一定的經營管理能力,任期內能較好履行自己的崗位職責。

                一、安全保衛、內控管理方面

                任職期間,能及時貫徹傳達上級的有關文件精神,及時組織員工學習安全保衛等各項規章制度,確保該社內控制度得到進一步的落實。一是積極開展《安全防范應急預案》活動,以提高員工應付突發性事件的能力;二是按照安全保衛有關文件要求,落實安全防范責任制,如于每年年初同全體員工簽訂《安全責任書》,確保了該社安全保衛制度的進一步落實;三是按照上級稽核、財務等職能部門在檢查中提出的整改要求,進行整改,進一步規范了該社各項業務操作規程。

                二、信貸管理方面

                作為該社信貸管理第一責任人,嚴格按《444市農村信用社貸款管理基本辦法》有關規定,遵循貸款投放"安全性、流動性、效益性"的三性原則,明確貸款方向,在貸款投向上堅持為農業、農村和農民服務宗旨;此外,還積極抓好不良貸款的清收盤活及資產保全等工作。一是抓好貸款的營銷,做好支農貸款投放工作,任期內共投放貸款近400萬元,有力地支持了當地農村經濟的發展;二是狠抓不良貸款盤活清收工作,如落實信貸員崗位責任制,列出重點跟蹤對象,采取"一戶一策"或"一戶多策"等靈活措施,對釘子戶及時起訴,收到一定的效果;三是積極配合縣"清收工作組",加強對不良貸款清收力度,如初任職時,該社貸款余額7683萬元,不良貸款余額就占5319萬元,不良率達到86、43%,2001年底下降到75、08%,2002年底下降到70、98%,到2015年底下降為66、16%,并呈現逐年下降的良好勢頭,任期內共凈壓不良貸款2356萬元,不良率下降20、27%,逐步優化了該社信貸資產質量,提高了整體經營效益。四是加強資產保全工作的開展,為防范信貸風險的產生,一方面加強對超訴訟時效貸款清理,及時補簽了部分合法催收書;另一方面通過起訴或與貸戶協商以物抵債等有效方式,取得部分抵債物,力求減少信貸資產的損失。

                三、存款方面

                確立"存款立社"的經營理念。在加強營業窗口服務的同時,積極帶領全社干部職工挖掘儲源,以擴大縣內存款市場份額,優化負債結構,增強發展后勁。20XX年8月底,該社存款只有13104萬元,2001年底、2002年底分別達到13361萬元、13692萬元,到2015年底,達到13878萬元,實現了持續上升的良好態勢,任期內全社共凈增存款1774萬元,增幅24、94%。

                四、財務方面

                任職期間,一是在"效益興社"經營思想的正確指導下,積極做好貸款收息工作,做到應收盡收,20XX年底營業總收入87萬元,其中5011科目利息收入占營業總收入的98、3%,收息率為2、68%;二是為確保各項利潤指標的完成,在做好貸款收息工作的同時,積極抓好各項費用的節支工作,通過采取一系列的行之有效措施后,2000年底營業總支出211萬元,到2015年底,營業總支出下降為187萬元,完成了當年減虧任務。 審計發現的主要問題:

                一、貸款管理方面

                主要是超訴訟時效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完整。

                二、財務管理方面

                主要是財務制度執行不夠嚴格,如20XX年7月9日在5321科目列支會議費用1992、52元,聯社同意列支1800元,超過192、52元;2002年12月14日5321科目列支差旅費用460元無證明人簽名;2002年11月12日列支購電源等費用4890元,發票無數量、單價內容要素。

                三、內控管理方面

                一是查庫制度堅持不到位。20XX年全年漏查轄屬網點庫存現金共欠9次,其中大社營業部3次、777儲蓄所3次、77分社3次,20XX年全年漏查轄屬網點庫存現金共欠5次,20XX年1至9月份對轄屬網點庫存現金檢查共漏查3次;二是轄屬原779分社于2001年發生了業務人員盜支有關賬戶資金的案件,為此,縣聯社對其追究領導責任。 審計結論

                通過審計,我們認為同志業務熟悉,處事穩妥,思路清晰,工作扎實,具有一定的經營管理能力,雖存在上述兩種不足之處,但不影響崗位變動。

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